Emerytury – wyższe limity w IKE, IKZE i PPE w 2023 roku

Oskar Sobolewski

Autor: Oskar Sobolewski

Dodano: 14 listopada 2022

Uczestnicy IKE, IKZE i PPE będą mogli więcej oszczędzić w ramach swoich emerytalnych oszczędności w 2023 roku. Limity w każdej z form wzrosną w znaczny sposób. Limity są powiązane z prognozowanym miesięcznym wynagrodzeniem na kolejny rok. Rośnie ono o ponad 1.000 zł w porównaniu do prognozy na 2022 rok. Sprawdź, co zmienia się w 2023 roku w oszczędzaniu na emeryturę.

W opublikowanych w dniach 24 i 25 października 2022 roku w Monitorze Polskim obwieszczeniach Ministra Rodziny i Polityki Społecznej (Monitor Polski z 2022 roku poz. 1005, 1006, 1008) ogłoszono, że w 2023 r. ulegnie zmianie wysokość́ kwot limitów wpłat na IKE i IKZE oraz składki dodatkowej do PPE.

Kształt systemu emerytalnego na koniec 2022 roku 

I filar emerytalny

FUS (fundusz ubezpieczeń społecznych którym zarządza ZIS) i OFE (otwarte fundusze emerytalne) (jako elementy emerytury podstawowej) wypłacanej, co do zasady, każdej osobie po osiągnięciu ustawowego wieku emerytalnego, 60 lat w przypadku kobiet i 65 lat w przypadku mężczyzn

II filar emerytalny

PPE (pracownicze programy emerytalne) i PPK (pracownicze plany kapitałowe), czyli grupowa cześć systemu emerytalnego, w ramach której osoby zatrudnione wraz z pracodawcami współfinansują dodatkowy kapitał na okres po osiągnięciu 60 roku życia, od utworzenia w 2019 roku PPK, filar ten stał się coraz bardziej powszechny

III filar emerytalny

IKE (indywidualne konta emerytalne) i IKZE (indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego), czyli indywidualne formy budowania dodatkowego kapitału na przyszłość, w której każda osoba zatrudniona może samodzielnie oszczędzać na przyszłość, warto przypomnieć, że w 2022 roku powinna zostać wdrożona trzecia forma w ramach trzeciego filara emerytalnego – OIPE (ogólnoeuropejskie indywidualne produkty emerytalne), ale dotychczas unijne regulacje nie zostały w Polsce wprowadzone

Limit PPE obowiązujący w 2023 roku

W ramach drugofilarowego PPE uczestnicy mogą finansować składkę dodatkową. Jest ona opłacana przez uczestnika, ale potrącana przez pracodawcę z wynagrodzenia uczestnika. Limit składki dodatkowej zgodnie z ustawą z 20 kwietnia 2004 roku o pracowniczych programach emerytalnych wynosi 4,5-krotność przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Składka dodatkowa w ramach PPE jest dobrowolna, a pracodawca może ją potrącać tylko wtedy, kiedy uczestnik wyrazi taka wolę podczas zapisywania się do PPE – w momencie składania do pracodawcy deklaracji uczestnictwa w PPE.

W 2022 roku limit wynosił 26.649 zł, w 2023 roku wzrośnie o 4.558,50 zł do kwoty 31.207, 50 zł.

Limity IKE i IKZE obowiązujące w 2023 roku

 W ramach trzeciofilarowych IKE i IKZE limity są zróżnicowane ze względu na produkt. W związku z możliwością skorzystania z ulgi podatkowej w ramach IKZE limit jest niższy od tego w IKE. Przepisy ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 roku o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego wskazują, że wpłaty dokonywane na IKE w danym roku kalendarzowym nie mogą̨ przekroczyć kwoty odpowiadającej trzykrotności przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Natomiast wpłaty dokonywane na IKZE nie mogą̨ przekroczyć 1,2-krotności wspomnianej kwoty. Ponadto od 2021 roku funkcjonują IKZE dla osób prowadzących działalność gospodarczą jako alternatywa dla PPK. Przedsiębiorcy nie mogą bowiem uczestniczyć w PPK. IKZE dla osób prowadzących pozarolniczą działalność – mają wyższe limity wynoszące kwoty odpowiadające 1,8-krotności, przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, a nie 1,2-krotności tak jak posiadacze „zwykłych” IKZE.

W przypadku IKE w 2022 roku limit wzrośnie o 3.039 zł do kwoty 20.805 zł. W przypadku zwykłego IKZE w 2023 roku wzrośnie o 1.215,60 zł do kwoty 8.322 zł. W przypadku IKZE dla prowadzących pozarolniczą działalność w 2023 roku wzrośnie o 1.823,40 zł do kwoty 12.483 zł.

Wysokość limitów wpłat na IKZE, specjalne IKZE, IKE oraz składek dodatkowych w ramach PPE w 2023 r.:

  • na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego „zwykłe IKZE” (IKZE) wyniesie 8.322 zł;
  • na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego osoby, która prowadzi pozarolniczą działalność (IKZE) wyniesie 12.483 zł;
  • na indywidualne konto emerytalne (IKE) wyniesie 20.805 zł;
  • odpowiadająca sumie składek dodatkowych wniesionych przez uczestnika do jednego programu (PPE) wyniesie 31.207,50 zł
Autor: Oskar Sobolewski
Oskar Sobolewski

Autor: Oskar Sobolewski

Prawnik, założyciel Debaty Emerytalnej, ekspert emerytalny i rynku pracy HRK Payroll Consulting. Posiada bogate doświadczenie w prowadzeniu szkoleń z zakresu systemu emerytalnego, PPK, PPE, zmian kadrowych, płacowych oraz zmian w prawie pracy i na rynku pracy. Autor wielu artykułów prasowych dotyczących problematyki systemu emerytalnego oraz ubezpieczeń społecznych, publikowanych na łamach dzienników, takich jak Rzeczpospolita i Gazeta Prawna, Gazeta Wyborcza, a także portali internetowych tvn24.pl onet.pl,businessinsider.pl, prawo.pl, money.pl i superbiz.pl. Aktywny komentator zagadnień związanych z systemem emerytalnym, wielokrotnie goszczący w programach realizowanych przez wp.pl, money.pl, radio TOK FM, radio ZET, radio RMF FM, TVN 24 oraz TVN.
Słowa kluczowe:
emerytura

Numer 282 Październik, Listopad 2024 r.

Numer 282 Październik, Listopad 2024 r.
Dostępny w wersji elektronicznej